小李是一位在北京創(chuàng)業(yè)的老板，最近他遇到了一件煩心事：公司還沒盈利，財(cái)務(wù)卻告訴他需要繳稅。這讓他感到困惑：公司沒賺錢，為什么還要交稅呢？

為什么公司沒賺錢卻要交稅？

小李認(rèn)為的賺錢是指利潤，即收入減去各項(xiàng)開支后的余額。然而，稅務(wù)局對賺錢的理解有所不同。稅務(wù)局主要關(guān)注公司的收入，而不是利潤。只要公司有收入，就需要繳納增值稅。因此，在制定產(chǎn)品定價(jià)時(shí)，必須將稅費(fèi)考慮進(jìn)去，否則可能出現(xiàn)不賺錢還要貼錢交稅的情況。

公司需要繳納哪些稅？

增值稅、無論公司是否盈利，只要銷售產(chǎn)品或服務(wù)，就需要繳納增值稅。企業(yè)分為小規(guī)模納稅人和一般納稅人。小規(guī)模納稅人適用3%的征收率，疫情期間可能有減免政策。一般納稅人稅率根據(jù)行業(yè)不同而有所差異，如銷售貨物為13%，提供服務(wù)為6%等。

小李的公司是小規(guī)模納稅人，季度銷售額為40萬元，未超過45萬元的免稅標(biāo)準(zhǔn)，因此可以免征增值稅。

企業(yè)所得稅、公司有利潤時(shí)，需要繳納企業(yè)所得稅。虧損的情況下，不僅免交企業(yè)所得稅，還可以在盈利年度彌補(bǔ)虧損。一般企業(yè)所得稅稅率為25%。但符合條件的小型微利企業(yè)，可以享受優(yōu)惠稅率。

小李的公司今年利潤為50萬元，符合小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，適用20%的優(yōu)惠稅率。

股東分紅個(gè)稅

公司盈利后，股東分紅需要繳納20%的個(gè)人所得稅。如果不分紅，則無需繳納此稅。

印花稅

根據(jù)合同金額的萬分之五征收，疫情期間可能有減半優(yōu)惠。雖然金額不大，但也需要注意。

企業(yè)該如何合法節(jié)稅？

選擇合適的經(jīng)營主體

不同的經(jīng)營主體，如個(gè)人、個(gè)體戶、有限公司等，稅負(fù)不同。應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)選擇最優(yōu)主體。

優(yōu)化股權(quán)架構(gòu)

通過合理的股權(quán)設(shè)計(jì)，如公司持股、合伙企業(yè)持股等，可以有效降低稅負(fù)。

利用注冊地址的稅收優(yōu)惠

不同地區(qū)的稅收政策不同。選擇在稅收優(yōu)惠地區(qū)注冊公司，可以享受相應(yīng)的優(yōu)惠政策。

取得合法發(fā)票

所有成本和費(fèi)用應(yīng)取得合法發(fā)票，否則無法在稅前列支，可能導(dǎo)致多繳稅款。

關(guān)注國家政策

及時(shí)了解并利用國家針對小微企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)等的稅收優(yōu)惠政策。

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